🧮 부가세 계산기

사업자를 위한 간편한 부가가치세 계산 도구와 세금 정보를 제공합니다

계산기 계산 가이드 부가세 정보 신고 일정 자주 묻는 질문

🔢 부가세 계산기

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공급가액 → 합계금액

부가세 미포함 금액으로 계산

공급가액 입력

원

세율 선택

공급가액 0원

부가세 (VAT) 0원

합계금액 0원

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합계금액 → 공급가액

부가세 포함 금액에서 역산

합계금액 입력

원

세율 선택

합계금액 0원

부가세 (VAT) 0원

공급가액 0원

📖 부가세 계산 가이드

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기본 계산 공식

부가세 = 공급가액 × 10%

예시: 공급가액이 1,000,000원이면
부가세 = 1,000,000 × 0.1 = 100,000원
합계 = 1,100,000원

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역산 공식 (합계 → 공급가액)

공급가액 = 합계금액 ÷ 1.1

예시: 합계가 2,200,000원이면
공급가액 = 2,200,000 ÷ 1.1 = 2,000,000원
부가세 = 200,000원

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영세율 (0%) 적용

수출 재화, 국제 운송 용역, 외화 획득 용역 등에는 0% 세율이 적용됩니다. 매출세액은 0원이지만 매입세액은 환급받을 수 있습니다.

🧾

세금계산서 발행

부가세 과세 거래 시 세금계산서를 발행해야 합니다. 공급가액과 부가세를 구분하여 기재하며, 매입세액 공제의 증빙 자료가 됩니다.

⚠️

가산세 주의사항

신고 기한 내 미신고 시 무신고 가산세 20%가 부과됩니다. 1개월 이내 기한 후 신고 시 50% 감면, 6개월 이내 신고 시 20% 감면됩니다.

💰

부가세 환급

매입세액이 매출세액보다 많으면 환급받습니다. 일반환급은 신고기간 종료 후 30일, 조기환급(수출업체 등)은 15일 이내 환급됩니다.

📚 부가가치세 알아보기

부가가치세(VAT)란?

부가가치세(Value Added Tax)는 상품의 거래나 서비스 제공 과정에서 발생하는 부가가치(이윤)에 대해 과세하는 간접세입니다. 최종 소비자가 부담하는 세금이지만, 사업자가 징수하여 국가에 납부하는 구조입니다.

한국은 1977년 7월 1일부터 부가가치세를 시행하고 있으며, 기존의 물품세, 섬유류세 등 8가지 간접세를 통합하여 도입되었습니다. 현재 기본 세율은 10%입니다.

과세 대상과 납세 의무자

부가가치세가 부과되는 대상은 사업자가 국내에서 공급하는 재화(상품) 또는 용역(서비스), 그리고 재화의 수입입니다. 영리 목적의 유무와 관계없이 사업상 독립적으로 재화나 용역을 공급하는 모든 자가 납세 의무자가 됩니다.

💡 면세 대상

기초생활필수품(쌀, 채소, 생선 등), 의료·교육 서비스, 도서·신문, 대중교통 등은 부가세가 면제됩니다. 이러한 사업을 하는 사업자를 '면세사업자'라고 합니다.

부가세 계산 원리

부가가치세는 '매출세액 - 매입세액'으로 납부세액이 결정됩니다. 판매 시 받은 부가세(매출세액)에서 구매 시 지불한 부가세(매입세액)를 빼면 실제 납부할 세액이 됩니다.

예를 들어, 원자재를 1,100만 원(부가세 100만 원 포함)에 구입하고, 완제품을 2,200만 원(부가세 200만 원 포함)에 판매했다면, 납부세액은 200만 원 - 100만 원 = 100만 원입니다.

간이과세자 vs 일반과세자

일반과세자: 연 매출 8,000만 원 이상인 사업자. 10% 세율 적용, 매입세액 전액 공제, 세금계산서 발행 의무가 있습니다.

간이과세자: 연 매출 8,000만 원 미만인 소규모 사업자. 업종별 부가가치율(15~40%)을 적용하여 세금을 계산하며, 세금계산서 발행 의무가 없습니다. 연 매출 4,800만 원 미만이면 납부 의무도 면제됩니다.

📅 부가세 신고 일정

일반과세자 신고 일정

구분	과세 기간	신고·납부 기한	비고
1기 예정	1월 1일 ~ 3월 31일	4월 25일까지	중간납부
1기 확정	1월 1일 ~ 6월 30일	7월 25일까지	상반기 정산
2기 예정	7월 1일 ~ 9월 30일	10월 25일까지	중간납부
2기 확정	7월 1일 ~ 12월 31일	다음해 1월 25일까지	하반기 정산

📌 간이과세자 신고

간이과세자는 1년에 1번, 1월 1일~12월 31일 기간에 대해 다음해 1월 25일까지 신고·납부합니다. 예정신고 의무가 없어 일반과세자보다 간편합니다.

기한 후 신고 시 가산세

신고 기한을 넘기면 무신고 가산세(납부세액의 20%)가 부과됩니다. 다만, 자진 신고 시기에 따라 감면 혜택이 있습니다.

• 1개월 이내 기한 후 신고: 가산세 50% 감면
• 1개월~6개월 이내: 가산세 20% 감면
• 6개월 초과: 감면 없음

❓ 자주 묻는 질문

세금계산서는 부가세 과세 사업자가 발행하며, 공급가액과 부가세를 구분하여 기재합니다. 매입세액 공제의 증빙이 됩니다. 반면, 계산서는 면세 사업자가 발행하며 부가세가 기재되지 않습니다. 면세 거래는 매입세액 공제 대상이 아닙니다.

매입세액이 매출세액보다 많으면 그 차액을 환급받습니다. 일반 환급은 확정신고 기간 종료 후 30일 이내에 지급됩니다. 수출업체, 시설투자 사업자 등은 조기환급 대상으로 15일 이내 환급받을 수 있습니다. 환급금은 신고 시 기재한 계좌로 입금됩니다.

2021년 7월부터 연 매출 4,800만 원 이상 간이과세자도 세금계산서를 발행할 수 있게 되었습니다. 다만 연 매출 4,800만 원 미만 간이과세자는 세금계산서 대신 영수증만 발행 가능합니다. 세금계산서 발행이 필요한 거래가 많다면 일반과세자 전환을 고려해볼 수 있습니다.

기한 후 신고를 최대한 빨리 하시기 바랍니다. 홈택스에서 온라인으로 신고하거나 관할 세무서를 방문하여 서면 신고할 수 있습니다. 신고 기한 후 1개월 이내에 신고하면 무신고 가산세의 50%가 감면되므로 최대한 빨리 처리하는 것이 유리합니다. 납부할 세금이 없더라도 신고 자체는 반드시 해야 합니다.

매입세액 공제를 받으려면 적격증빙이 필요합니다. 세금계산서(전자세금계산서 포함), 신용카드 매출전표, 현금영수증이 공제 가능한 증빙입니다. 일반 영수증이나 간이영수증으로는 매입세액 공제를 받을 수 없으니, 사업 관련 지출 시 반드시 적격증빙을 받아두세요.

⚠️ 본 계산기는 참고용이며, 정확한 세금 계산은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.

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